Paragwaj vs Gruzja: Które miejsce lepiej pasuje do rezydencji podatkowej dla zdalnych przedsiębiorców?

Wstęp

W erze globalnej pracy zdalnej wybór optymalnej jurysdykcji podatkowej może mieć ogromne konsekwencje dla portfela przedsiębiorcy. Dwa popularne kierunki często porównywane pod tym kątem to Paragwaj i Gruzja. Oba kraje oferują korzystne reguły podatkowe dla osób prowadzących działalność online, ale ich struktury podatkowe, warunki prawne i koszty życia różnią się znacząco.

Poniżej znajdziesz dokładne, aktualne informacje na temat podatków, systemów rezydencji i kosztów życia — wolne od uproszczeń i marketingowych stwierdzeń.

Paragwaj – system podatkowy i rezydencja

System podatkowy

Paragwaj stosuje system terytorialny, co oznacza, że podlegają opodatkowaniu jedynie dochody uzyskane na terytorium kraju. Dochody generowane poza Paragwajem są wyłączone z opodatkowania u rezydentów podatkowych.

Kluczowe zasady:

• Podatek dochodowy od osób fizycznych: 10% od dochodów uzyskanych w Paragwaju.
• Podatek VAT (IVA): 10% na towary i usługi sprzedawane lokalnie.
• Podatek od zagranicznych dochodów: 0% dla rezydentów podatkowych.
• Brak powszechnego podatku od majątku lub dziedziczenia.

Uzyskanie rezydencji podatkowej

Proces uzyskania rezydencji podatkowej w Paragwaju obejmuje:

1. Pozwolenie na pobyt tymczasowy, które po 2 latach można zmienić na stałe.
2. Rejestracja numeru identyfikacyjnego podatnika (RUC).
3. Uzyskanie certyfikatu rezydencji podatkowej wydawanego przez lokalne organy.

Utrzymanie statusu rezydenta może wymagać okazjonalnej obecności w kraju, zależnie od wybranej strategii i interpretacji przepisów.

Koszty życia

Według danych Numbeo, miesięczne koszty życia (bez czynszu) dla jednej osoby w Asunción wynoszą około 508 USD. Koszty życia i wynajmu są średnio 18–22% niższe niż w Tbilisi (Gruzja).

Gruzja – system podatkowy i rezydencja

System podatkowy

Gruzja oferuje korzystne opcje podatkowe, ale system jest bardziej złożony niż w Paragwaju.

• Standardowy podatek dochodowy od osób fizycznych: 20%.
• VAT: 18%.
• Podatek od zysków kapitałowych i dywidend może być stosowany, ale przy odpowiednich strukturach istnieją preferencje podatkowe.

Kluczową zaletą są specjalne reżimy podatkowe, które mogą obniżyć efektywną stawkę podatkową do bardzo niskiej wartości lub nawet 0% dla określonych typów działalności.

Preferencyjne reżimy podatkowe

Small Business Status

• Podatek od przychodu: 1% dla indywidualnych przedsiębiorców, jeśli roczny obrót nie przekracza ~500 000 GEL (~180 000 USD).
• Dotyczy wielu działalności usługowych, w tym IT, marketingu i konsultingu.
• Przekroczenie limitu obrotów może zwiększyć stawkę do 3% lub przywrócić standardowe 20%.
• Wymaga prowadzenia księgowości i deklaracji podatkowych.

Virtual Zone Status (dla firm IT)

• Firmy zarejestrowane w Virtual Zone mogą korzystać z 0% podatku VAT i 0% podatku od zysków korporacyjnych na eksport usług IT poza Gruzję.
• Wypłata dywidend może podlegać niewielkiemu podatkowi (np. 5%).
• Wymaga formalnej rejestracji spółki i aktywności operacyjnej zgodnej z przepisami.

Koszty życia

W Tbilisi miesięczne koszty życia (bez czynszu) dla jednej osoby wynoszą około 636 USD, co jest wyższe niż w Paragwaju, ale nadal stosunkowo niskie w porównaniu z Europą Zachodnią.

Porównanie kluczowych elementów

Podsumowanie

Paragwaj:

• Prosty, przejrzysty system podatkowy dla osób z przychodami z zagranicy.
• Brak podatku od dochodów zagranicznych.
• Niższe koszty życia niż w Gruzji.

Gruzja:

• Bardzo korzystna dla małych przedsiębiorców i firm IT dzięki specjalnym reżimom podatkowym (1% lub 0%).
• Więcej formalności księgowych i rejestracyjnych.
• Wyższe koszty życia niż w Paragwaju, ale nadal relatywnie niskie w porównaniu z Europą Zachodnią.

Wybór zależy od Twojej sytuacji: prostota i niski koszt życia w Paragwaju kontra możliwość niemal całkowitego zwolnienia podatkowego w Gruzji przy spełnieniu wymogów formalnych.

Aby dowiedzieć się więcej o optymalnych rozwiązaniach podatkowych dla przedsiębiorców, odwiedź naszą stronę Zentra.